https://inthenextdoor.tistory.com/entry/부자들의-절세-전략-가족-간-거래와-증여를-완벽히-이해하기 부동산 시장이 여전히 어려운 상황에서, 증여와 가족 간 거래는 자산을 효과적으로 관리할 수 있는 중요한 수단으로 떠오르고 있습니다. 그러나 이를 제대로 이해하지 못하면 큰 세금 부담으로 이어질 수 있다는 사실, 알고 계셨나요? 오늘은 부자들이 사용하는 증여와 가족 간 거래 전략에 대해, 그리고 그 속에 숨겨진 절세 비밀을 낱낱이 파헤쳐 보겠습니다. 이 글을 읽는 것만으로도 여러분은 절세의 기본기를 다질 수 있을 것입니다. 부동산 시장의 규제와 침체 속에서, 다주택자들은 자산을 정리하거나 가족 간 증여를 고민하는 경우가 많습니다. 하지만 가족 간 거래는 단순히 ‘가족끼리니까’라는 이유로 임의로 진행할 수 없는 복잡한 법적 제한이 있습니다. 핵심 체크포인트: 1. 시가 기준 준수: 가족 간 거래 시, 시가 대비 거래 금액의 차이가 일정 기준 이상이면 증여로 간주됩니다. 2. 증여 추정 위험: 가족 간 거래는 기본적으로 증여로 추정되며, 이를 입증하지 못하면 추가적인 세금 부담이 발생할 수 있습니다. 따라서, 단순한 거래로 생각하고 접근하기보다 전문가의 도움과 세심한 계획이 필요합니다. 부자들은 증여세와 상속세를 단순히 세금으로만 보지 않습니다. 이들은 이를 절세의 기회로 삼아 자산을 효과적으로 설계합니다. 1. 증여세 vs. 상속세: - 증여세: 생전에 자산을 이전할 때 발생하는 세금으로, 적법한 절차를 통해 세율을 줄일 수 있습니다. - 상속세: 사망 이후 유산이 상속될 때 부과되는 세금으로, 준비가 부족할 경우 높은 세율이 적용됩니다. 2. 부자들의 절세 노하우: - 증여세가 상대적으로 낮은 상황에서 미리 자산을 증여하여 세율 부담을 줄입니다. - 상속세와 증여세를 미리 고려하여 장기적인 자산 이전 계획을 수립합니다. 가족 간 거래는 상속세 및 증여세법에 따라 기본적으로 증여로 추정됩니다. 이를 피하려면 엄격한 법적 기준을 준수해야 합니다. 1. 증여로 간주되는 기준: - 특수관계인 간 거래: 부모와 자녀, 형제자매와 같은 관계에서의 거래는 증여 가능성이 높습니다. - 시가와 거래 금액 차이: 시가 대비 거래 금액의 차이가 기준금액 이상이면 증여로 간주됩니다. 2. 법적 근거: - 상속세 및 증여세법 제35조에 따르면, 특수관계인 간 거래에서 발생한 금액 차이는 증여재산으로 계산됩니다. *제35조(저가 양수 또는 고가 양도에 따른 이익의 증여) ① 특수관계인 간에 재산(전환사채 등 대통령령으로 정하는 재산은 제외한다. 이하 이 조에서 같다)을 시가보다 낮은 가액으로 양수하거나 시가보다 높은 가액으로 양도한 경우로서 그 대가와 시가의 차액이 대통령령으로 정하는 기준금액(이하 이 항에서 “기준금액”이라 한다) 이상인 경우에는 해당 재산의 양수일 또는 양도일을 증여일로 하여 그 대가와 시가의 차액에서 기준금액을 뺀 금액을 그 이익을 얻은 자의 증여재산가액으로 한다. ② 특수관계인이 아닌 자 간에 거래의 관행상 정당한 사유 없이 재산을 시가보다 현저히 낮은 가액으로 양수하거나 시가보다 현저히 높은 가액으로 양도한 경우로서 그 대가와 시가의 차액이 대통령령으로 정하는 기준금액 이상인 경우에는 해당 재산의 양수일 또는 양도일을 증여일로 하여 그 대가와 시가의 차액에서 대통령령으로 정하는 금액을 뺀 금액을 그 이익을 얻은 자의 증여재산가액으로 한다. ③ 재산을 양수하거나 양도하는 경우로서 그 대가가 「법인세법」 제52조제2항에 따른 시가에 해당하여 그 거래에 대하여 같은 법 제52조제1항 및 「소득세법」 제101조제1항(같은 법 제87조의27에 따라 준용되는 경우를 포함한다)이 적용되지 아니하는 경우에는 제1항 및 제2항을 적용하지 아니한다. 다만, 거짓이나 그 밖의 부정한 방법으로 상속세 또는 증여세를 감소시킨 것으로 인정되는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2021. 12. 21.> ④ 제1항 및 제2항을 적용할 때 양수일 또는 양도일의 판단 및 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. 부동산을 시가보다 낮은 금액으로 판매하거나, 시가보다 높은 금액으로 구매하는 경우에도 증여세가 부과될 수 있습니다. 저가 양도의 예: - 부모가 자녀에게 시가 10억 원의 부동산을 5억 원에 판매했다면, 5억 원의 차액이 증여로 간주됩니다. 고가 양도의 예: - 자녀가 부모에게 시가 5억 원의 부동산을 10억 원에 구매할 경우, 초과 금액은 증여세 부과 대상이 될 수 있습니다. 특수관계인 간 거래를 통해 양도소득세를 줄이는 행위는 세법상 인정되지 않습니다. 이를 방지하기 위해 부당행위계산 부인이라는 규정이 적용됩니다. 주요 내용: - 과세관청은 거래 내역을 검토하여 부당한 조세 회피가 있다고 판단할 경우, 원래 기준으로 세금을 다시 계산할 수 있습니다. - 이는 가족 간 거래에서 더욱 엄격하게 적용됩니다. 가족 간 거래와 증여는 절세의 핵심 도구입니다. 하지만 이를 잘못 이해하거나 준비하지 않으면 큰 세금 부담으로 이어질 수 있습니다. 절세를 위한 실천 팁: (3) 세무사와의 상담 필수: 전문가의 도움을 통해 법적 기준을 명확히 이해하세요. (2) 미리 준비: 증여와 양도 과정에서 필요한 서류와 절차를 철저히 준비하세요. (1) 장기적 계획: 증여세, 상속세를 고려한 자산 설계를 시작하세요.
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